Введение                                                       2

1.              Основная характеристика срочных и депозитарных операций

1.1.     Операции банков с ценными бумагами                     3

1.2.     Характеристика срочных операций                        5

1.3.     Характеристика депозитарных операций                   7

2. Организация учета срочных и депозитарных операций

  в КБ ЗАО «ФИА-банк»

2.1. Бухгалтерский учет срочных операций                    13

2.2. Особенности учета отдельных срочных операций           17

2.3. Принципы учета депозитарных операций                   19

2.4. Синтетический и аналитический учет                      

     депозитарных операций                                  23

2.5. Операционный день: «Отражение в учете срочных

     и депозитарных операций»                               35

3. Организация аудита операций с ценными бумагами

3.1. Цель и задачи аудита с ценными бумагами                45

3.2. Информационная база аудита операций с ценными бумагами 46

3.3. Программа аудита операций с ценными бумагами           47

Заключение                                                    55

Список используемой литературы                                56

Приложения                                                    57

 

1.      Федеральный закон от 2.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями

2.      Федеральный закон от 22.04.96 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» с дополнениями и изменениями

3.      Федеральный закон от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» с дополнениями и изменениями

4.      Положение о депозитарной деятельности в РФ. От 16.10.97 № 36

5.      Инструкция Банка России от 17.09.96 №8 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ» с изменениями и дополнениями

6.      Инструкция Банка России от 16.12.96 № 52 «О порядке ведения бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами в кредитных организациях» с дополнениями и изменениями

7.      Положение Банка России от 5.12.02 № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» с изменениями и дополнениями

8.      Положение Банка России от 28.02.96 № 35 «О порядке депозитарного учета на организованном рынке ценных бумаг»

9.      Положение Банка России от 28.08.97 №509 «ОБ организации внутреннего контроля в банках» с изменениями и дополнениями

10. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. – М: Финансы и статистика, 2000

11. Мартынова О.И. Операции коммерческих банков с ценными бумагами. Бухгалтерский и депозитарный учет. – М: Консалтбанкир, 2000

12. Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника в коммерческих банках. – М: Бухгалтерский бюллютень, 2001

13. Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках. – М: Перспектива, 2000

14. Кроливецкая Л.П. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: типовые проводки. – М: Финансы и статистика, 2000

15. Табалина С.А., Ремизов Н.А. Аудит. Современная методика: Проверка разделов отчетности согласно МСА и федеральных ПСАД / Под ред. Н.А. Ремизова. – М.: ИД ФБК – ПРЕСС, 2003

16. Ковалева О.В., Константинов Ю.П. Аудит: Учебное пособие / Под ред. О.В. Ковалевой. – М.: Приориздат, 2003.